一、收入完成情况

　　（一）4月全市一般公共预算收入情况

　　4月份，全市一般公共预算收入完成56769万元，比上年同期增长0.94%，增收531万元；比上月下降25.33%，减收19262万元。主要变化因素：本月增值税完成24767万元，同比增收17188万元；营业税无收入，同比减收18106万元；企业所得税完成6329万元，同比增收2931万元；资源税完成6908万元，同比增收4004万元；非税收入完成8236万元，同比减收5184万元，其中国有资源有偿使用收入减收4113万元，系开发区出售廉租房收入，两权价款本月未入库。分部门看，国税完成27372万元，同比增长200.03%，增收18249万元；地税完成21161万元，同比下降37.2%，减收12534万元；财政完成8236万元，同比下降38.63%，减收5184万元。分级次看，市本级当月完成25154万元，同比增长22.87%，增收4682万元；县区完成31615万元，同比下降11.61%，减收4151万元。

　　（二）1-4月份全市财政收入情况

　　1-4月份，全市一般公共预算收入累计完成276645万元，为年度预算520362万元的53.16%，同比增长62.9%，增收106824万元。

　　从全省来看，1-4月份一般公共预算收入累计完成6553728万元，为年度预算15570000万元的42.09%，同比增长11.14%，各地市一般公共预算收入除忻州市下降7.59%，其余均为正增长。我市收入增幅在全省排名第二，高于全省平均水平51.76个百分点。

　　分系统看，国税部门完成122103万元，为年度预算221372万元的55.16%，同比增长269.18%，增收89029万元；地税部门完成86323万元，为年度预算186310万元的46.33%，同比下降4.21%，减收3794万元；财政部门完成68219万元，为年度预算112680万元的60.54%，同比增长46.3%，增收21589万元。

　　分项目看，税收收入完成208426万元，为年度预算407592万元的51.14%，同比增长69.19%，增收85235万元。其中：增值税完成113111万元，为年度预算217793万元的51.94%，同比增长315.73%，增收85903万元，主要是营改征影响51318万元，其中本年分成调整影响34054万元、营业税停征影响17264万元，国税部门延期申报及清理欠税5110万元。企业所得税完成18433万元，为年度预算19955万元的92.37%，同比增长87.44%，增收8599万元。个人所得税完成5868万元，为年度预算10860万元的54.03%，同比增长43.23%，增收1771万元。资源税完成35054万元，为年度预算56900万元的61.61%，同比增长175.28%，增收22320万元。城市维护建设税完成16705万元，为年度预算31733万元的52.64%，同比增长47.48%，增收5378万元。房产税完成2657万元，为年度预算17238万元的15.41%，同比增长36.12%，增收705万元。城镇土地使用税完成7116万元，为年度预算23613万元的30.14%，同比下降6.13%，减收465万元。耕地占用税完成-1897万元，为年度预算7650万元的-24.8%，同比下降148.09%，减收5842万元，主要原因一是今年2月份山阴县金海洋南泉湾煤业办理2014年上交耕地占用税退款2700万元，二是上年3月份补交以前年度欠税3000万元（其中朔城区2300万元，开发区700万元），今年无此因素。

　　非税收入完成68219万元，为年度预算112770万元的60.49%，同比增长46.3%，增收21589万元。其中：专项收入完成14450万元，为年度预算34103万元的42.37%，同比增长30.78%，增收3401万元。行政事业性收费收入完成7852万元，为年度预算15054万元的52.16%，同比增长58.08%，增收2885万元。国有资源（资产）有偿使用收入完成38855万元，为年度预算35315万元的110.02%，同比增长79.86%，增收17252万元（主要是开发区出售原办公大楼收入3902万元，出售廉租房收入4346万元；全市两权价款增收7388万元，其中市本级增收4646万元、山阴县增收6311万元、怀仁县增收2925万元，系以前年度返还两权价款，平鲁区减收1280万元、右玉县减收1876万元，系未收到省返还两权价款）。政府住房基金收入完成17万元，为年度预算4693万元的0.36%，同比下降99.58%，减收3983万元。

　　分行业看，煤炭行业完成税收145964万元，同比增长294.82%，增收108994万元；化工行业完成780万元，同比下降0.48%，减收4万元；电力行业完成9941万元，同比下降2.92%，减收299万元；建筑业完成6600万元，同比下降74.55%，减收19335万元；交通运输业完成6257万元，同比增长150.82%，增收3762万元；住宿和餐饮业完成982万元，同比增长105.88%，增收505万元；房地产业完成7891万元，同比下降14.34%，减收1321万元。从当前全市各行业税收情况来看，煤炭行业增收最多，这主要得益于今年大幅上涨的煤价，其他行业与去年同期相比基本持平。而建筑业、房地产业同比减收较为明显，主要是由于“营改增”后行业税收按分享比例调整所引起。

　　分级次看，市级一般公共预算收入完成111000万元，为年度预算210322万元的52.78%，同比增长89.69%，增收52482万元；县区一般公共预算收入完成165645万元，为年度预算310040万元的53.43%，同比增长48.82%，增收54342万元。各县区收入完成情况：开发区完成15074万元，为年度预算22840万元的66%，增长60.67%，增收5692万元；朔城区完成24617万元，为年度预算60000万元的41.03%，下降9.68%，减收2637万元；平鲁区完成24187万元，为年度预算57200万元的42.28%，增长18.58%，增收3789万元；山阴县完成50203万元，为年度预算65000万元的77.24%，增长190.51%，增收32922万元；怀仁县完成33945万元，为年度预算60000万元的56.58%，增长71.95%，增收14204万元；应县完成4472万元，为年度预算15000万元的29.81%，下降23.32%，减收1360万元；右玉县完成13147万元，为年度预算30000万元的43.82%，增长15.17%，增收1732万元。

　　1-4月份，全市政府性基金预算收入累计完成32563万元，为年度预算112911万元的28.84%，同比增长336.68%，增收25106万元。主要增收项目国有土地使用权出让收入30446万元，增长346.88%，增收23633万元。

　　（三）1-4月份财政收入运行的特点

　　1. 持续较快增长，并保持较高增幅。今年以来，全市财政收入一路保持较快增长的势头，截至4月底收入进度已达53.16%，提前两个月完成全年过半的收入任务。同时，收入质量较好，税收收入占比75.34%，较上年同期提高了2.8个百分点，总体保持较优的增长态势。

　　2．主要税种增势强劲，拉动财政收入的总体增长。今年以来，全市经济延续去年年底稳中有升的良好发展态势，积极因素不断增加，经济形势持续改善。1-4月份，全市税收收入同比增长69.19%，增收85235万元，继续保持较大幅度的增势。其中增值税、企业所得税、资源税同比增幅分别为315.73%、87.44%、175.28%，增收总额达11.68亿元，有力地拉动了全市财政收入的总体增长。从行业来看，主导行业支撑有力，其中煤炭行业、交通运输业、住宿和餐饮业同比增幅分别达到294.82%、150.82%和105.88%，

　　3．非税收入持续增长，两权价款增收较多。今年以来全市的非税收入同样保持连续较大幅度的增长，1-4月份累计增幅46.3%，增收21589万元，其中两权价款收入同比增长40.4%，增收7388万元，增收额占到非税收入增收总额的34.22%，主要是今年集中入库以前年度返还收入较多。

　　4．县区收入总体表现良好，基本都达序时进度。县区一般公共预算收入增幅“五升二降”，除朔城区和应县同比分别下降9.68%、23.32%外，其余县区均为正增长。各县区收入完成进度除应县（29.81%）外均已达序时进度，其中进度过半的有山阴县（77.24%）、开发区（66%）、怀仁县（56.58%）和市本级（52.78%）。

　　二、支出执行情况及主要变化因素

　　4月份，全市各级财政认真落实市委、市政府加快支出进度、提高财政资金使用效益的要求，及时向各单位下达部门预算，紧盯重点部门和重大项目，优化支出程序及支出结构，全市一般公共预算支出累计执行431506万元，为调整预算1172702万元的36.8%，同比增长50.68%，增支145125万元。其中：市本级支出93508万元，为调整预算248833万元的37.58%，同比增长83.9%，增支42661万元；县区支出337998万元，为调整预算923869万元的36.59%，同比增长43.5%，增支102464万元。采取多项有力措施加快预算支出进度，破解项目建设推动不力、盘活存量资金支出不理想的等致使财政支出进度较慢的难题，全市财政支出形势有了较为明显的改善，截至4月底市级及各县区一般公共预算支出均达序时进度：开发区43.26%、怀仁县40.35%、右玉县38.24%、市本级37.58%、朔城区36.47%、平鲁区35.61%、山阴县33.95%、应县33.6%。

　　主要支出项目及增支因素：

　　一般公共服务支出累计执行28693万元，为调整预算125453万元的22.87%，同比增长23.54%，增支5467万元。

　　教育支出57977万元，为调整预算233229万元的24.86%，下降3.84%，减支2315万元。主要增支因素：山阴县2015年由于财力原因，后四个月工资挂账，2016年3月全部列支导致本月支出较上年同期减支5494万元。

　　社会保障和就业支出105423万元，为调整预算186913万元的56.4%，增长110.78%，增支55407万元。3月份全市各级财政集中拨付低保款项、养老所财政托底补助、城乡居民基本养老补助等3亿元，2016年此类资金是在后半年拨付。另外，本年机关事业单位养老保险支出18941万元，上年同期无此项支出。

　　医疗卫生与计划生育支出68995万元，为调整预算121801万元的56.65%，增长31.91%，增支16691万元。本年拨付城乡居民基本医疗保险资金38858万元，上年同期仅支出10113万元。

　　节能环保支出7636万元，为调整预算37236万元的20.51%，增长16.08%，增支1058万元。

　　城乡社区支出45844万元，为调整预算71161万元的64.42%，增长225.23%，增支31748万元。

　　农林水支出40502万元，为调整预算158254万元的25.59%，增长45.47%，增支12659万元。

　　住房保障支出13506万元，为调整预算20445万元的66.06%，增长310.52%，增支10216万元。主要增支因素：一是今年拨付财政补贴住房公积金约7385万元；二是开发区为加快改善辖区人居环境投入较大，保障性住房支出同比增支1800万元。

　　1-4月份，全市政府性基金预算支出累计执行55969万元，为调整预算159239万元的35.15%，同比增长81.38%，增支25112万元。主要是国有土地收益基金支出1125万元，增支1125万元；国有土地使用权出让收入安排的支出52367万元，增长37.43%，增支22112万元。

　　三、当前财政收支存在的一些问题

　　一是收入增长不够稳定。随着天气转暖，冬季采暖集中用煤的高峰已经结束，再加上各大煤矿运营逐渐步入常态，预计二季度煤价将会出现平稳回落，煤炭税收的增长态势将逐步趋缓。去年4月份地税部门集中代开发票入库税收较多，而自去年5月1日全面实施营改增后，税收体制有较大程度的调整，受此诸多方面因素影响，今年二季度全市一般公共预算收入或将不会保持之前的大幅增长，因此经济发展存在较大的回落压力。

　　二是收支差额逐月扩大。1-3月份，全市一般公共预算支出总额超过收入10.44亿元，而截至4月底收支差额已扩大至15.49亿元，高于上年同期33.53%。财政支出的需求远远超过收入水平，导致支出压力巨大，收支矛盾日益突出，如何缓解这一矛盾，是当前我市各级财政部门必须破解的难题。

　　三是县区收入增长不够均衡。全市各县区一般公共预算收入除朔城区和应县之外，其余均实现增收，同时受经济基础、生产要素布局等多种因素影响，县区之间的收入增长情况不均衡，其中市本级、开发区、山阴县、怀仁县收入增幅相对较高，而朔城区、平鲁区、应县、右玉县低于市县平均增幅（51.7%）。从县区收入的增量上看，增收最多的山阴县比最低的应县多出34282万元，县区之间的收入存在较大差距。

　　四、下一步工作打算

　　（一）密切关注全市财经运行情况。跟踪全国和全省经济运行态势，深入研究分析经济发展特别是宏观经济指标变化与财政运行的内在联系，提前做出分析预判，及时提出相关举措，充分发挥财税政策的调控作用。

　　（二）努力保持收入平稳增长。紧盯财政收入增长目标任务，密切财税库银和县区之间的联系互动，推进税收征缴精细化管理，深挖税收收入潜力，大力培育新型骨干税源，确保实现年度收入目标。各级财税部门要继续加强征管，强化税源监控，特别是对重点行业的监测，堵塞税收漏洞，同时要完善非税收入征缴制度和监管体系，确保各项税费应缴尽缴。

　　（三）进一步提高财政资金使用效益。认真落实省委、省政府精神，在下大力气抓好财政支出进度的同时，牢固树立效率与效益并重的工作观念，要注意避免不讲求资金效益、与项目实施的具体情况脱节等问题和现象的发生，杜绝“突击花钱”、一味求快，确保各项支出的依法依规和合理有效。强化绩效管理，做好财政性资金的绩效评价工作，优化财政资源配置，提高公共产品和公共服务的质量。

　　（四）全面盘活财政存量资金。加大结余结转资金的回收力度，按规定将部门闲置的结余结转资金收回总预算，调剂用于其他急需资金的建设项目和公共事业发展支出，使沉淀的资金“活”起来。

　　（五）坚持注重保障和改善民生优先。财政支出关系到经济社会的方方面面，范围广、内容多，如果缺乏科学性和公正性，其职能就难以得到有效发挥，优化支出结构、提高资金使用效益就不可能实现。因此，公共财政的一切收支活动必须置于法律的规范和约束之下，以保证财政收支活动的公开、公正和透明。从更深的层次来看，我国现阶段的主要矛盾是人民群众日益增长的物质文化需求与社会生产力相对落后的矛盾，缩小收入差距、实现社会公平，大力改善贫困乡镇和弱势群体的生活发展条件，注重民生支出，有利于维护社会稳定，这其实也是对财政支出外部结构的一种优化，从而可以做到以人为本，促进全市经济全面协调可持续发展。