关于怀仁县2016年财政决算和2017年

上半年财政预算执行情况的报告

怀仁县财政局局长  余治山

主任、各位副主任、各位委员:

    受县人民政府委托，我向本次人大常委会提出我县2016年财政决算报告和2017年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议。

    一、2016年全县财政决算

    （一）2016年一般公共预算收支决算

    1、2016年一般公共预算收入决算

    2016年全县一般公共预算收入预算为5.6亿元，经县十六届人大一次会议审查批准后，报送人大常委会备案。由于2016年5月1日起全面推开营改增试点，国家取消营业税，中央与地方增值税收入划分过渡方案同步实施，因此我县一般公共预算收入在维持5.6亿元计划不变的基础上，只在征收部门间做了调整，其中：国税部门由年初预算的15000万元调整为18620万元，比年初预算调增3620万元；地税部门由年初预算的29995万元调整为24514万元，比年初预算调减5481万元；财政部门由年初预算的11005万元调整为12866万元，比年初预算调增1861万元。按照预算法有关规定，同年11月调整预算方案经由县十六届人大常委会第五次会议审查批准通过。

    2016年，怀仁县一般公共预算收入完成55028万元，为调整预算的98.26%。加上两税返还6434万元、一般性转移支付收入70052万元、专项转移支付收入41615万元、债券转贷收入25292万元、待偿债置换一般债券上年结余158万元、上年结余6109万元、调入预算稳定调节基金3874万元、政府性基金调入437万元，收入总量为208999万元。

从征收部门看，国税部门增收较多，全年累计完成17152万元，完成预算的114.35%，比上年增长43.54%，增收5203万元；地税部门完成24626万元，完成预算的82.1%，比上年下降5.61%，减收1463万元；财政部门完成13250万元，完成预算的120.4%，比上年下降19.51%，减收3211万元。

    从收入决算具体情况看，税收收入完成42697万元，12个税种“六升六降”，增长较快的增值税受税制改革、煤价回升等因素推动，完成17381万元，同比增长56.09%；城维税、房产税、城镇土地使用税、契税、车船税五个小税种共增收2164万元。其余税种主要受国家政策、企业效益下滑、市场波动等因素影响均为减收，减收较多的营业税完成3668万元，同比下降44.39%；企业所得税完成3481万元，减收351万元；个人所得税完成1185万元，减收177万元；资源税完成3915万元，减收63万元；印花税完成1055万元，减收148万元；土地增值税完成387万元，减收77万元。非税收入完成12331万元，其中：专项收入完成4627万元、行政事业性收费完成837万元、罚没收入完成4629万元、国有资源（资产）有偿使用收入完成2076万元、住房基金收入完成136万元。

    从行业完成情况看，全县分行业共实现税收收入129189万元（按全辖），增长1.8%，增收2283万元。其中：煤炭生产和煤炭运销行业全年实现税收87863万元，占全行业税收总量的68%，增长15.5%，增收11790万元；房地产业实现税收9321万元，占全行业总量的7.2%，下降19.3%，减收2233万元；电力石油行业实现税收3904万元，占全行业总量的3%，增长139.4%，增收2273万元；陶瓷行业实现税收1037万元，占全行业总量的0.8%，下降14.3%，减收173万元；建材行业实现税收1774万元，占全行业总量的1.4%，下降10.6%，减收211万元；化工行业实现税收1154万元，占全行业总量的0.9%，增长107.9%，增收599万元；金融保险业实现税收640万元，占全行业总量的0.5%，下降14%，减收104万元；服务业及其他行业实现税收23496万元，占全行业总量的18.2%，下降29.1%，减收9658万元。

    2、2016年一般公共预算支出决算

    2016年全县一般公共预算支出决算为168856万元，为预算的117.39%，占调整预算的94.54%，比上年下降0.55%。

    从支出决算具体情况看，一般公共服务支出11909万元，下降11.65%；公共安全支出9392万元，比上年下降4.04%；教育支出37331万元，下降5.32%；科学技术支出769万元，下降56.8%；文化体育与传媒支出2856万元，下降9.73%；社会保障与就业支出34368万元，增长91.82%；医疗卫生支出16915万元，下降11.75%；节能环保支出5346万元，增长20.43%；城乡社区事务支出8744万元，增长5.69%；农林水支出21743万元，下降18.47%；交通运输支出5505万元，下降6.65%；资源勘探信息等支出2387万元，增长95.5%；商业服务业等支出489万元，增支843万元；国土海洋气象等支出2143万元，下降33.49%；住房保障支出8088万元，下降38.73%；粮油物资储备支出223万元，下降64.26%；

债务付息支出723万元，增长167.78%。

    从支出决算具体用途看，全县行政事业性工资及附加津贴支出67024万元、运转经费支出9976万元、债务还本付息支出3688万元、工程项目支出4196万元、清理借款补列预算支出3302万元、政策性配套及其他支出11074万元、上级转移性支出69596万元。

    2016年“三公”经费财政拨款支出决算为1162.4万元，比预算下降8.3%，减支105.6万元，较上年下降21.7%，减支322.6万元，实现了“三公”经费双下降。其中：公务接待费支出432万元，较2015年下降9.8%；公务用车购置及运行维护费725万元，较上年下降27.9%；因公出国（境）支出5.4万元。

2016年预备费预算1900万元，实际支出737万元，主要用于水利防汛、森林防火、处理农民工欠薪、维修开元大厦等应急支出，剩余的1163万元全部转入预算稳定调节基金。

汇总当年各项支出，县本级财政用在与人民群众息息相关的教育、社保、医疗、文化、农业等民生支出达到144520万元，占到一般公共预算支出总量的85.6%，同比增长0.76个百分点，民生支出保障有力。

    3、上级财政对我县转移支付决算情况

    2016年上级财政对我县的转移支付补助收入为118101万元，增长3.6%。其中：返还性收入6434万元，下降21.5%；一般性转移支付收入70052万元，增长14.4%；专项转移支付收入41615万元，下降6.7%。一般性转移支付收入占全部转移支付收入的比重为59.3%，占当年全部收入的比重为33.5%。

    4、2016年一般公共预算收支决算平衡情况

    决算反映，2016年全县财政收入总量为208999万元，财政决算总支出为204814万元，其中：县本级一般公共预算支出168856万元、上解支出3000万元，一般债券还本1000万元、置换债券支出25450万元、安排预算稳定调节基金6508万元。收支相抵后年终结余4185万元。

    （二）2016年政府性基金收支决算

    2016年我县基金预算收入为6730万元，同年11月报请县人大常委会同意调整为12500万元，年末实际完成12290万元，完成调整预算的98.3%，较上年增长82.9%，增收5572万元。

    2016年政府性基金支出决算为27519万元，占年初预算的269.7%，上解上级支出22万元，调出资金437万元。年终收支相抵后结余8570万元。

    （三）2016年社会保险基金收支决算

    2016年全县社会保障基金收入决算为38229万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入23137万元、城乡居民基本养老保险基金收入6442万元、居民基本医疗保险基金收入8650万元；社会保险基金支出决算为36111万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出25304万元、城乡居民基本养老保险基金支出4521万元、居民基本医疗保险基金支出6286万元，年末收支相抵后滚存结余为32303万元。

    （四）2016年政府性债务收支决算

    2016年省厅转贷我县政府债券资金44824万元。其中：置换债券25292万元，主要用于置换到期的公益性基础设施项目债务；新增专项债券19532万元，主要用于城市3条道路改造、农村公路完善提质、图书馆体育馆室外配套以及仁和广场绿化6个工程项目建设。比年初报送人大常委会备案的预算数净增2877万元，10月底财政局根据省厅核准的额度列入2016年预算调整方案，经由县十六届人大常委会第五次会议审查批准通过。

2016年经省财政厅调整后核定我县政府债务限额为11.8亿元，其中：一般债务限额9.1亿元、专项债务2.7亿元。截至2016年底，我县政府性债务余额为10.45亿元，其中：一般债务余额8.5亿元、专项债务余额1.95亿元。

    （五）盘活财政存量资金情况

    为贯彻落实国务院〔2014〕70号、财政部〔2015〕15号文件精神，怀仁县财政局按照怀政办发〔2015〕53号《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》要求，对全县各部门的财政存量资金进行清理收回，除去继续使用的资金外，全年共收回国库存量资金3281万元，盘活3268万元，统筹用于弥补养老金缺口等民生重点领域，为弥补我县财力不足发挥了重要作用。

    主任、各位副主任、各位委员，刚刚过去的2016年，是我县经济形势严峻复杂、财政运行非常困难的一年，也是财政部门攻坚克难、破茧求变的一年。一年来面对各种矛盾和繁重任务，全县财政部门按照县委、县政府的部署要求，顶住压力、勇于担当，主动适应经济发展新常态，主动服务全县发展大局，主动应对各种困难挑战，加大收入组织力度，调整优化支出结构，财政改革发展取得新成效，为全县经济企稳回升、社会和谐稳定提供了有力支撑。全县财政收入完成好于年初预期；支出规模与上年基本持平，县委、县政府确定的重大部署、重点项目和重要民生支出得到较好保障。

    二、2017年上半年财政预算执行情况

    今年以来，我县经济保持稳中向好趋势，财政收支运行平稳。上半年，全县一般公共预算收入完成51170万元，为预算的85.28%，超进度35.28个百分点,同比增长73.5%，增收21680万元；一般公共预算支出完成98974万元，为预算的66.5%，占调整预算的61.08%，超序时进度11个百分点，同比增长21.74%，增支17677万元。其中：民生支出84207万元，占全部支出的85%，同比增长20.45%，增支14296万元，纳入GDP核算的8项服务业支出71022万元，同比增长28%。财政收支顺利实现了“时间过半、任务过半”的目标，为完成全年预算任务打下了坚实的基础。

    （一）2017年上半年一般公共预算收支执行情况

    1、一般公共预算收入执行情况

    上半年，全县一般公共预算收入完成51170万元，完成预算的85.3%，同比增长73.5%，增收21680万元。其中：税收完成40844万元，为年度预算的88.5%，同比增长71.43%，增收17019万元；非税收入完成10326万元，为预算的74.6%，同比增长82.28%，增收4661万元。

    分征收部门看，国税完成22511万元，为预算的95.39%，同比增长209.6%，增收15240万元；地税完成18333万元，为预算的81.27%，同比增长11.62%，增收1926万元；

    分行业看，全县共实现税收130712万元（按全辖），同比增长69.5%，增收53609万元。其中：煤炭生产企业完成84815万元，同比增长156.4%，增收54043万元；煤炭运销企业完成14346万元，同比增长20.5%，增收2443万元；陶瓷行业完成520万元，同比下降9.7%，减收56万元；建材行业完成1494万元，同比增长131%，增收785万元；化工行业完成931万元，同比增长3.7%，增收33万元；电力\石油行业完成3359万元，同比增长255.5%，增收2414万元；金融行业完成223万元，同比下降64.1%，减收399万元；建筑安装行业完成1578万元，同比下降80.3%，减收6437万元；其他税收完成（主要包括农业两税）23455万元，同比增长23.1%，增收4402万元。综上不难看出，煤炭行业实现的税收收入占到全部行业的75.9%，一业支撑财政的局面未有改变，财政的可持续性不容乐观。

    分税种看，上半年增值税（含改征增值税）完成21863万元，同比增长237%，增收15376万元；企业所得税完成3748万元，同比增长33.3%，增收937万元；个人所得税完成1229万元，同比增长79.9%，增收546万元；资源税完成4979万元，同比增长113.4%，增收2646万元；城维税完成3675万元，同比增长51.8%，增收1254万元；房产税完成1227万元，同比增长20.7%，增收210万元；城镇土地使用税完成1727万元，同比增长24.2%，增收336万元；其他地方税种除土地增值税和契税外均有不同程度增长。营改增试点后，增值税作为我县收入的第一大税种，它将主宰税收的重心，对财政收入的贡献必将发挥更大的作用。

    从全省情况看，1-6月份我省一般公共预算收入增幅为20.3%，在全国排名第三位，仅低于西藏和新疆。朔州市上半年完成39.8亿元，增幅为64.4%，在全省11个地级市中排名第二。怀仁县增幅为73.5%，在全省119个区县中排名第13位，在全市7个区县中排名第二，仅低于山阴县（148.5%）。

    2、2017年上半年一般公共预算支出执行情况

    今年以来，财政局积极落实省政府《关于加快财政支出执行进度提高财政资金使用效益的通知》要求，加强预算执行管理，加快预算下达，多措并举提高预算执行进度，全县财政支出形势明显改观，总体呈现“增幅高、进度快”的良好态势。上半年，全县一般公共预算支出累计执行98974万元，为年度预算的66.5%，占调整预算的60.08%，同比增长21.74%，增支17677万元，支出进度达到60.1%，增幅高于上年同期9.5个百分点，为近年来最好水平。

    上半年支出增长的主要项目和原因：一是县财政提前安排义务兵优抚金、城乡居民基本养老保险金以及上级提前下达的社保转移支付补助等资金，社会保障和就业支出增支4578万元；二是中央基建投资城镇污水垃圾处理设施工程项目，节能环保支出增支354万元；三是加大城乡社区公共设施投入，城乡社区支出增支5086元；四是加大对普通教育均衡经费的投入，教育支出增支6555万元；五是因提高工资标准、增加车补、警衔提标、招商引资经费的增加等，一般公共服务和公共安全支出增支3625万元；六是县委县政府推进项目建设和民营经济发展，资源勘探电力信息等事务增支1306万元；七是支付到期的债券利息，债务付息支出增支3237万元；八是省厅拨付采矿权风险抵押化解补助资金，国土海洋气象等支出增支2943万元。

    （二）2017年上半年政府性基金预算执行情况

    1、上半年政府性基金总收入为12929万元。其中：（1）县本级政府性基金收入完成2754万元。其中：城市公用事业附加收入78万元、土地出让价款收入2317万元、国有土地收益基金 277万元、农业土地开发资金82万元。（2）政府性基金补助收入175万元。（3）政府专项债券收入10000万元。

    2、上半年政府性基金支出17392万元。其中：社会保障和就业支出32万元、 国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出15899万元、国有土地收益基金支出615万元、农业土地开发资金安排的支出29万元、其他政府性基金支出266万元、彩票公益金支出245万元、地方政府专项债务付息支出306万元。

今年上半年总的看，全县财政收入继续保持较快增长，呈现出增幅较高、进度较快、质量较优的良好态势，特别是煤炭行业表现尤为突出，增值税、煤炭资源税入库同比分别增长186.3%和113.2%。加之今年上半年由于各企业工资正常发放，国地税合作附征代开票环节个人所得税以及财政在全县行政事业单位推行个人所得税全员全额代扣代缴等征收力度的加强，大大促进了收入的增加；支出方面，上半年财政局紧紧围绕县委、县政府保基本、兜底线的具体要求，在增量上做文章，从存量上想办法，较好地保障了全县民生社会等重点支出，但是刚性支出居高不下且不断增多，预算执行中存在的矛盾日渐显现，财政平衡压力不断加大，这给全县财政的健康运行带来了较大困难。

    （三）下半年工作措施

    下半年，我们要积极贯彻落实县委、县政府工作部署，重点抓好以下六方面工作：

    （一）加大收入征缴力度。一要加强国地税信息共享，深挖税源潜力促进增收；二要深入开展税务稽查，特别是要加大清欠力度，加强缓缴和延期申报税款的审批管理，杜绝边清边欠，压缩欠税规模；三要紧盯税收盲区，管好零散税源，堵塞征管漏洞，做到应收尽收。

    （二）切实加快支出进度。上级财政部门高度重视支出进度问题，我们要切实加强预算执行管理，提高支出执行到位率。今年省里将建立财政支出进度考核奖惩制度，并将考核结果向社会公开，接受群众监督。全县各部门要把支出进度作为“一把手”工程来抓，采取有效措施，坚决扭转我县支出被动局面。

    （三）加大争取上级财政支持力度。积极主动向上级财

    政部门反映我县财政运行困难，密切跟踪上级政策制定、资金分配相关情况，认真做好上下工作对接和政策资金配套衔接工作，争取上级财政在转移支付、新增债券、奖    补资金方面给予我县更大的资金支持，切实解决全县经济发展的财力瓶颈。

    （四）加大盘活财政存量资金力度。继续贯彻落实国务院、财政部的要求，加强预算资金动态管理，加大对部门结余结转资金的清理收回力度，统筹整合结余结转资金，减少资金“沉淀”，将有限的存量资金用到民生重点领域和关键环节，提高财政资金使用效率。

    （五）确保基本支出。 紧紧围绕保基本这一主题，守住底线、突出重点，下大力气做好兜底性、基础性和发展性民生工作。认真执行县委、县政府的各项决策，强化预算约束，从严控制一般性支出和“三公经费”支出，强化“三保”支出责任意识，确保不出现欠发工资，切实发挥财政民生功能，积极维护社会稳定，确保全县财政预算平稳健康运行。

    （六）坚持管理兴财。 一要完善预算管理。继续清理整合专项转移支付，加大财政资金统筹力度，将新增建设用地土地有偿使用费等基金调整转列一般公共预算，取消关于排污费、水资源费等以收定支、专款专用的规定。二要保持库款合理水平。合理调度资金，压减库款规模，抓紧解决暂付款严重挤占财政资金问题。三要强化地方政府债务管理。要进一步规范全县地方政府举债融资行为，切实加强全县政府性债务管理工作，完善风险防范机制，牢牢守住不发生财政金融风险的底线。

    主任、各位副主任、各位委员，县人大常委会始终高度重视全县财政改革发展建设，有力地促进了财政工作的进一步提升。下半年我们要在县委、县政府的正确领导下，自觉接受县人大常委会的监督指导，更好地发挥财政职能，为促进全县经济平稳健康发展和社会和谐稳定做出更大的贡献！