怀仁市财政局局长  余治山

主任、副主任、各位委员:

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2019年财政决算草案和2020年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2019年全市财政决算情况

2019年怀仁市财政局在市委、市政府的坚强领导下，在人大及其常委会的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，坚决落实高质量发展要求，扎实推进三大攻坚战，继续落实好更大规模减税降费政策，积极培育财源，狠抓财政收支管理，有效防控财政风险，认真落实人大各项决议要求，保障了全市经济持续健康发展和社会大局和谐稳定。在此基础上，财政改革发展各项工作积极推进，财政决算情况总体较好。根据预算法有关规定，重点报告以下情况： 

（一）2019年一般公共预算收支决算情况

2019年，我市一般公共预算收入决算为130571万元，为预算的104.46%，比上年增长（以下简称增长）8.7%。加上中央、省、市对我市的转移支付147464万元，上年结转7219万元，地方政府一般债券转贷收入12000万元后，从预算稳定调节基金和政府性基金调入21342万元，收入总量为318596万元。本级一般公共预算支出293736万元，为预算的132.69%，增长14.25%。加上上解支出4636万元、债务还本6021万元，预算结余为14203万元。年终按照《预算法》要求将结余资金全部补充预算稳定调节基金10983万元，收支相抵后，结转下年继续使用3220万元。

与向市一届人大三次会议报告的执行数一致。

1.2019年一般公共预算收入决算

2019年全市一般公共预算收入预算为125000万元，经

市一届人大二次会议审查批准后，报送人大常委会备案。同年11月，综合考虑我市财政经济发展以及减税降费等各种因素，参照财税两家收入进度调整为130000万元，调增5000万元，按照预算法有关规定，调整预算方案经市一届人大常委会第十二次会议审查批准通过。2019年决算完成后，一般公共预算收入决算数比报告的调整预算数增加571万元。

从收入决算具体情况看，在落实更大规模减税降费政策和面临环保压力等情况下，一般公共预算收入增长8.7%，增幅较上年回落22.37个百分点。其中，税收收入完成112236万元，为预算的100.97%，增长 14.26%；非税收入完成18335万元，为预算的132.48%，下降16.24%。

税收收入中，增值税完成49944万元，为预算的89.73%，下降0.62%，主要是实施增值税改革后税率下调导致的减收；企业所得税完成16400万元，为预算的119.88%，增长131.28%，主要是联顺玺达、峙峰山、大同同星等企业利润增加导致的增收；个人所得税完成2368万元，为预算的109.63%，下降31.78%，主要是个税改革后起征点的提高和专项附加扣除的增加导致的减收；资源税完成15155万元，为预算的108.87%，增长16.3%。上述四个主体税种合计完成83867万元，占全部税收的74.7%。

非税收入中，专项收入完成7507万元，为预算的85.5%，下降25.22%；行政事业性收费收入完成2971万元，为预算的560.57%，增长451.21%，主要是清缴房地产行业防空地下室易地建设费历年欠费导致的增收；罚没收入完成4327万元，为预算的123.63%，下降15.42%；国有资源（资产）有偿使用收入完成3500万元，为预算的350%，下降43.24%。

2.2019年一般公共预算支出决算

从支出决算具体情况看，全市一般公共预算支出293736万元，为预算的132.69%，增长14.25%。其中：民生支出247233万元，占全部支出的84.2%，同比增长19.24%，增支39889万元。纳入GDP核算的8项服务业支出执行180538万元，同比增长11.5%，增支18633万元。

主要支出项目决算情况是：一般公共服务支出执行22276万元，为预算的90.4%，下降0.3%；公共安全支出执行9935万元，为预算的97.3%，下降2.1%；教育支出执行43452万元，为预算的102.7%，下降1%；科学技术支出执行897万元，为预算的139.1%，增长22.2%；文化旅游体育与传媒支出执行6395万元，为预算的145.5%，增长0.4%；社会保障与就业支出执行46619万元，为预算的156.3%，增长14.2%；卫生健康支出执行14506万元，为预算的111%，下降5.6%；节能环保支出执行13766万元，为预算的499.3%，增长64%；城乡社区支出执行29099万元，为预算的106.6%，增长15.7%；农林水支出执行55540万元，为预算的190.1%，增长39.6%；交通运输支出执行13549万元，为预算的144.8%，增长16.8%；资源勘探信息等支出执行5587万元，为预算的154.3%，下降23.2%；商业服务业支出执行532万元，为预算的254.6%，下降216.2%；金融支出执行1542万元，为预算的51.4%，增长27.7%；自然资源海洋气象等支出执行4386万元，为预算的127.8%，下降212.2%；住房保障支出执行17005万元，为预算的1986.6%，增长37.6%；粮油物资储备支出执行1453万元，为预算的214.6%，增长45.1%；灾害防治及应急管理支出执行3059万元，为预算的117%（2019年新增科目）；债务付息支出执行2826元，为预算的102.5%，增长17.6%；其他支出执行1213万元，为预算的12.5%，下降29.6%。

3.2019年“三公经费”支出决算

2019年，全市“三公”经费财政拨款支出决算为894万元，较上年压减11.1%，减支112万元；较年初预算压减2.8%，减支26万元。其中：公务接待费188万元，下降32.6%；公务用车购置及运行维护费692万元，下降4.8%；因公出国（境）支出为14万元，增支14万元。

4.“三基建设”经费决算

2019年，怀仁市继续贯彻落实省委加强“三基建设”指示精神，实现强基固本，做好政策支撑和资金保障工作，全年支出6219万元，增长38.7%，较好地保障了全市乡村、社区等基层运转建设的资金需求。

5.上级财政对我市转移支付决算

2019年中央、省、市对我市转移支付147464万元，同比增长10.9%。其中：返还性收入7578万元，保持上年基数不变；一般性转移支付101817万元，增长54%；专项转移支付38069万元，下降35.8%。一般性转移支付占全部转移支付的比重为69%，占当年全部收入的比重为32%。

（二）政府性基金预算收支决算

2019年全市政府性基金收入预算为40200万元，与报送人大常委会备案数一致，同年11月报请人大同意调整为51400万元，年末决算为52961万元，为预算的131.7%，增长89.7%。其中：国有土地使用权出让收入完成46582万元、国有土地收益基金收入完成5592万元、农业土地开发资金收入完成693万元。

2019年全市政府性基金支出决算为69265万元，为预算的159.4%，增长28.3%。上解上级支出29万元，调出资金275万元。年终收支相抵后结余13446万元。

（三）社会保险基金预算收支决算

2019年全市社会保障基金收入为60644万元，其中：企业职工基本养老保险基金27930万元、城乡居民基本养老保险基金8596万元、机关事业养老保险基金24118万元；当年社会保险基金支出62779万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出37803万元、城乡居民基本养老保险基金支出6133万元、机关事业单位基本养老保险基金支出18843万元。收支相抵，年末结余46236万元，当年新增结余-2135万元，其中企业职工基本养老保险基金当年收支缺口为9873万元。

（四）国有资本经营预算收支决算

2019年全市国有资本经营预算补助收入决算为4247万元，增长100％，主要是新增省属国有企业职工家属区“三供一业”分离移交地方的财政补助收入;支出决算3031万元，增长100％，主要是解决国有企业“三供一业”移交地方等历史遗留问题及改革成本支出增加。年终收支相抵后结余1216万元。

（五）地方政府债务情况

2019年省财政厅核定我市政府债务限额189300万元，其中：一般债务97700万元、专项债务91600万元。年末全市政府性债务余额172303万元，控制在限额之内。其中：一般债务余额85771万元、专项债务余额86532万元。

2019年上级财政核定我市新增政府债务规模38000万元。其中：一般债券6000万元、专项债券26000万元、再融资债券6000万元。一般债券和专项债券主要用于用于四好农村公路、生态绿化、PPP项目资本金、集中供热、污水处理、动车过渡站房及配套项目等重点工程和民生项目建设；再融资债券全部用于偿还当年到期政府债券本金。以上债券资金的使用，有助于进一步推动我市补齐民生短板、缓解财政收支压力、降低行政成本，为实现经济社会持续健康发展发挥了积极作用。财政局已经根据核准的额度编列2019年预算调整方案，将债券收支纳入预算管理，报请人大审批通过。

（六）盘活财政存量资金情况

为贯彻落实国务院〔2014〕70号、财政部〔2015〕15号文件精神，怀仁市财政局按照怀政办发〔2015〕53号《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》要求，对全市各部门的财政存量资金进行清理收回，除去继续使用的资金外，全年共收回国库存量资金337万元，盘活当年及以前年度存量资金1160万元，统筹用于脱贫攻坚、农业结构调整、中小型水库安全鉴定、庆祝国庆70周年以及调入预算稳定调节基金用于民生重点领域。

按照预算法有关规定，对2019年我市财政的部分收支事项实行权责发生制核算，包括预算已经安排当年应支未支的社保资金、教育转移支付资金、国库集中支付年终结余资金以及其他特殊事项，具体情况已向省市财政部门做了专门解释。对上述资金，财政局将在预算执行中加强管理，及时拨付，尽快发挥资金效益。

主任、副主任、各位委员，2019年全市财政运行实现稳中有进、稳中提质，保障了全市各项重点工作的顺利推进，取得了一定成效，这是市委、市政府科学决策、正确领导的结果，是市人大监督指导和大力支持的结果，也是各级各部门和全市人民团结一心、拼搏奋进的结果。同时，我们也清醒地认识到，财政运行还面临一些困难和问题，主要是：财政收入潜力有限，支出需求保持旺盛，收支矛盾进一步加剧；预算编制精细化还不够，政府过“紧日子”的意识还需增强；部门预算绩效管理理念不够牢固，资金使用效率还不够高；政府债务规模较大，潜在风险防控任务较重；人口老龄化程度不断加深，养老保险收支缺口持续扩大等诸多困难。对此，我们将高度重视，继续坚持问题目标导向，采取有力措施，认真加以解决。

二、2020年上半年预算执行情况

今年上半年，受全球疫情冲击、减税降费、煤价下降等多重因素叠加影响，我市经济下行趋势明显，一般公共预算收入减收严重，刚需支出增长较快，财政运行开局艰难，财政收支矛盾前所未有。

（一）2020年上半年一般公共预算收支执行情况

1.上半年一般公共预算收入完成情况

上半年，全市一般公共预算收入完成61314万元，完成预算的45.15%，同比下降27.47%，减收23218万元。

分项目看，税收完成46856万元，完成预算的39.1%，下降37.3%，减收27854万元。税收减收的主要原因：一是去年同期非即期收入较多，由此造成今年减收16500万元；二是受疫情影响， 2、3、4月大部分企业尤其是中小微企业一直处在半停工状态，生产经营未能恢复到疫情前状态，导致利润下降，应征企业所得税大幅下降，降幅达41.2%，减收6773万元。非税收入完成14458万元，为预算的90.4%，增长47.2%，增收4636万元。非税增收的主要原因是防空地下室易地建设费收入入库4594万元，同比翻了72倍，增收4531万元；罚没收入完成3008万元，同比增收1217万元，主要是公安交警罚没增加较多。

分行业看，全市共实现税收141048万元（按全辖），同比增长-41.1%，增收-98429万元。其中：煤炭生产企业完成77979万元，同比增-47.34%，增收-70106万元；煤炭运销企业完成15662万元，同比增长-56.64%，增收-20458万元；陶瓷行业完成800万元，同比增长0.39%，增收3万元；建材行业完成645万元，同比增长71.2%，增收268万元；化工行业完成535万元，同比增长130.2%，增收303万元；电力/烟草/石油行业完成3922万元，同比增长21.3%，增收-1063万元；金融行业完成4928万元，同比增长19.2%，增收794万元；医药行业完成2899万元，同比增长-39.2%，增收-1868万元；房地产业完成4045万元，增长67.5%，增收1630万元；建筑行业完成8494万元，增收-4068万元，增长-32.3%。从以上数据看出，煤炭生产和运销一枝独秀，实现的税收收入占到全部行业收入的66.4%，再加上煤炭对非税收入的贡献，比重达到近75%。

分税种看，上半年增值税完成16926万元，同比下降46.7%，减收14834万元；企业所得税完成9666万元，同比下降41.2%，减收6773万元；个人所得税完成1067万元，同比下降29.4%，减收445万元；资源税完成6084万元，同比下降30.6%，减收2686万元；城维税完成4002万元，同比下降40.7%，减收2747万元；房产税完成1055万元，同比下降16.3%，减收206万元；契税完成1880万元，同比下降19.1%，减收444万元；城镇土地使用税完成2534万元，同比增长47%，增收810万元；土地增值税完成1069万元，同比增长213.5%，增收728万元；车船税完成831万元，同比增长12.2%，增收90万元；环境保护税完成260万元，同比下降22.9%，减收77万元。

从全省全市收入情况看，山西省上半年完成1213.9亿元，同比增长-12.9%；朔州市完成44.4亿元，同比增长-15.1%，在全省11个地级市中按总量排名第10位，按增幅排名第9；我市在朔州市7个区县中按总量排名第1位，按增幅排名第6，按进度排名第4。

2.上半年一般公共预算支出执行情况

今年新冠肺炎疫情对财政收入增长带来了巨大冲击。尽管二季度收入负增长较一季度收窄11个百分点，预计全年一般公共预算收入将低于上年。与此同时，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，全力保障完成全面建成小康社会目标任务，财政支出仍要保持一定强度，为此我市积极统筹推进财政支出，不断调整优化支出结构。坚决做到基本民生支出只增不减，重点领域支出要切实保障，一般性支出要坚决压减。上半年，财政局按照市委、市政府的安排部署，加强预算执行管理，全市一般公共预算支出累计执行142696万元，完成考核执行进度的55%，同比增长9%。其中：民生支出125148万元，占支出总量的87.7%;与GDP挂钩的八项服务业支出94137万元，增长8.2%。

一般公共预算支出中，对社会保障、生态环保、农林水、以及住房保障等民生重点领域的支出保持了较快增速。具体情况是：一般公共服务支出执行8413万元，同比下降19.1%；公共安全支出执行4213万元，增长16%；教育支出执行21529万元，下降2.5%；文化体育与传媒支出执行1845万元，下降6.3%；社会保障和就业支出执行32136万元，增长31.6%；卫生健康支出7907万元，下降2.3%；节能环保支出执行7570万元，增长170%；城乡社区支出执行12268万元，下降17.7%；农林水事务支出执行24676万元，增长22.8%；交通运输支出执行6886万元，下降13.3%；资源勘探电力信息等事务支出执行816万元，下降76.8%；商业服务支出执行176万元，下降11.1%；国土资源气象支出执行2831万元，增长208.7%；住房保障支出执行7033万元，增长104.9%；粮油物资储备支出执行190万元，下降61.5%；灾害防治及应急管理支出执行1108万元，增长17.6%；债务付息支出执行2976万元，增长8%。

（二）2020年上半年政府性基金预算执行情况

1.上半年政府性基金总收入为84949万元。其中：（1）本级政府性基金收入完成49010万元。其中：国有土地使用权出让收入43702万元、国有土地收益基金4809万元、农业土地开发资金428万元、污水处理费收入71万元。（2）政府基金上级补助收入639万元。（3）专项债券收入35300万元。

2.上半年政府性基金支出16887万元。其中：国家电影事业发展专项资金安排的支出94万元；国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出10924万元（其中：征地和拆迁补偿支出4688万元、土地开发支出2812万元、土地出让业务支出241万元、其他国有土地使用权出让收入安排的支出3183万元）；国有土地收益基金支出1096万元；农业土地开发资金支出180万元；污水处理设施建设和运营支出71万元；彩票公益金支出210万元；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出1255万元；地方政府专项债券付息支出3057万元。

（三）2020年上半年国有资本经营预算执行情况

上半年，全市国有资本经营预算支出执行1216万元，主要是动用上年"三供一业"移交地方的补助结转资金，主要用于解决朔煤电和焦煤矿居民小区分离移交地方的供水、供热和物业费用。

（四）2020年上半年政府债券情况

上半年，财政局通过积极争取，上级财政分配下达我市债券资金共计41300万元。其中：一般债券6000万元、专项债券35300万元。一般债券和专项债券主要用于用于城市集中供热、公共停车场、生态绿化、交通、水利等重点工程和民生项目建设，有效地降低融资成本，更好地发挥了地方债券对“六稳”“六保”的保障作用。

主任、副主任、各位委员，今年以来，突如其来的新冠肺炎疫情对我市经济社会发展带来前所未有的冲击。以习近平同志为核心的党中央将疫情防控作为头等大事来抓，市委、市政府紧急行动，亲力亲为，坚持把全市人民生命安全和身体健康放在第一位，带领全市人民打好疫情防控的人民战、总体战、阻击战。经过半年艰苦卓绝的努力，疫情防控取得阶段性胜利，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作取得积极成效。财政局认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，按照市委、市政府要求，强化疫情防控资金保障，围绕保障疫情防控物资供应、加大公共卫生体系特别是重大疫情防控体系建设、提高疫情防治人员待遇等转发落实一系列财税支持政策，全力支持打赢疫情防控阻击战。截至6月底，财政共安排疫情防控资金1093万元，确保不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控。在抓好疫情防控相关工作的同时，积极落实一批阶段性援企稳岗兜底财税政策，支持企业纾困发展，推动有序复工复产，加快恢复正常生产生活秩序。上半年，尽管我市经济多属于资源型上游产业，但受全球疫情冲击，世界经济严重衰退，产业链供应链循环受阻，中美战略博弈加剧等外部不利因素影响，税收收入还是出现大幅下滑，1-6月份全市一般公共预算收入入库61314万元，同比下降27.5%，其中税收收入下降37.3%，只完成全年进度的39.1%，三大税种增值税、企业所得税、资源税同比分别下降46.7%、41.2%、30.6%，共计减收24293万元。预计下半年随着生产生活秩序恢复，财政收入将会逐步回升，但完成全年预算目标仍面临较大困难。支出方面，上半年财政局紧紧围绕市委、市政府提出的扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务要求，在增量上做文章，从存量上想办法，较好地保障了全市民生社会等重点支出，但是刚性支出特别是企业养老保险、机关事业养老保险收支缺口不断扩大，“三保”难度日益增大，收支矛盾愈加突显，财政平衡压力十分突出，预算执行面临较大困难和挑战。

三、下半年工作措施

下半年，我们将坚决贯彻党中央、国务院决策部署，按照市委、市政府各项要求，严格执行人大批准的预算，紧扣全面建成小康社会目标任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，在疫情防控常态化前提下，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚决打好三大攻坚战，加大“六稳”保障力度，坚定贯彻扩内需战略，认真抓好财税收支工作，努力实现全年目标任务。 

一是千方百计增加财政收入。尤其是在今年新冠肺炎疫情的影响下，更要密切关注各种减收因素，及时跟踪分析、预判趋势，尽早谋划对策。继续加大税收征管力度，堵塞征管漏洞，坚持抓新欠不放旧欠、坚持抓粗不放细、坚持抓大不放小，加大重点煤炭企业两权价款清欠收缴力度，加大房地产企业防空易地建设费清欠收缴力度，切实提高收入征管效能，防止“跑冒滴漏”，确保应收尽收，努力完成12亿元的必保目标。

二是全力以赴加快支出进度。财政部、省政府已经把支出进度列入每月考核范围并建立奖惩制度。全市各预算单位，要切实提高认识，各单位主要负责人，一定要高度重视，树立责任担当意识，加快财政支出进度，提高财政资金使用效益，发挥积极的财政政策，拉动全市经济持续健康发展。财政局在保证国库资金安全的前提下，严格按照财政部财库〔2014〕175号文件要求，严禁违规将财政资金从国库转入财政专户并虚列支出，严禁违规将财政资金支付到预算单位实有资金银行账户，进一步落实《关于加快财政支出执行进度提高财政资金使用效益的通知》的精神。目前，财政系统已建立直达资金监控系统，要求将抗疫特别国债和特殊转移支付资金直达基层。财政要积极创新财政资金分配方式，对受益对象实行实名制管理，简化拨款手续，最大限度缩短拨付时间，进一步加快财政支出进度，确保资金直达民生领域，直接惠企利民。

三是多措并举弥补财力缺口。要大力争取上级财政支持，争取更多的特殊转移支付和抗疫特别国债资金，有效应对经济运行中出现的短期冲击和挑战；积极争取新增政府债券，有效缓解政府投资压力；多渠道开源增收，重点清理收缴房地产行业防空地下室易地建设费，收缴煤炭行业矿产资源补偿费历史欠账，缓解财力不足；加大盘活存量资金力度，对结转两年仍未支完的项目资金强制收回，集中用于补充税收减收造成的收入缺口。

四是牢固树立过“紧日子”思想。扎实做好财政节支工作，不折不扣落实中央、省、市要求，各部门要坚持精打细算、勤俭节约，带头过“紧日子”，严格压减非急需、非刚性、非重点项目支出，在年初预算压减一般性支出5%、“三公经费”3%的基础上，尽可能扩大压减支出规模，努力通过节支改善财政收支平衡状况；要大力硬化预算约束，从严控制预算调整，预算执行中把“不追加作为原则，追加作为例外”，除重大决策部署外，不开新的支出口子；切实加大“调结构”力度，落实“以收定支”原则，支出安排要做到严格控制、量入为出；加强预算绩效管理，坚决削减低效无效、标准过高的支出，把宝贵的财政资金用到最困难、最急需的领域，充分发挥财政资金使用效益。

五是多管齐下支持市场主体纾困发展。加大减税降费力度，强化阶段性政策，与制度性安排相结合，重点减轻中小微企业、个体工商户和困难行业企业税费负担。继续执行2019年下调增值税税率和企业养老保险费率政策。落实中央前期出台的部分阶段性减税降费政策，执行期限延长到今年年底。小微企业、个体工商户所得税延缓到明年缴纳，切实将省政府关于免收租金相关政策落到实处。引导政府性融资担保、再担保机构大幅拓展业务覆盖面并明显降低费率，支持解决企业融资难、融资贵问题。推动降低企业生产经营成本，继续做好偿还隐性债务工作，清理拖欠民营企业、中小企业账款，尽力帮助企业渡过难关。

六是始终如一兜牢基层“三保”底线。兜牢兜实保工资、保运转、保基本民生“三保”底线，压实支出保障责任，严把支出关口，统筹用好以前年度结转资金、特殊转移支付、抗疫特别国债、政府性基金，坚持“三保”支出在预算安排和使用上的优先顺序，保障好“六保”“六稳”等重点领域支出，加大对“三保”的动态监控力度，做到事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，确保财政安全稳健运行。

主任、副主任、各位委员，2020年注定不平凡也不容易，但是只要全市人民信心不丢，努力不减，我们一定能克服困难、赢得胜利。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在市委的坚强领导下，自觉接受人大常委会的监督指导，认真落实本次会议审议意见，积极主动作为，打好发展主动仗，更好发挥财政职能作用，促进经济持续健康发展和社会大局稳定，为建设幸福怀仁做出新的贡献！

附件：怀仁市2019年度财政决算表