怀仁市财政局局长  余治山

主任、各位副主任、各位委员:

我受市人民政府委托，向本次人大常委会提出2017年财政决算报告和2018年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议。

一、2017年全县财政决算

（一）2017年一般公共预算收支决算

1、2017年一般公共预算收入决算

2017年全县一般公共预算收入预算为6亿元，经怀仁县十六届人大二次会议审查批准后，报送人大常委会备案。同年11月，根据全县经济发展形势，参照国地财三家收入进度调整为87629万元，按照预算法有关规定，调整预算方案经县十六届人大常委会第15次会议审查批准通过。

2017年，全县一般公共预算收入决算数为91644万元，完成年度预算的152.74%，同比增长66.54%，增收36616万元。分项目看，税收收入完成71450万元，增长67.34%，增收28753万元；非税收入完成20194万元，增长63.77%，增收7863万元。分征收部门看，国税完成39137万元，增长128.2%；地税完成32313万元，增长31.2%；财政完成20194万元，增长52.4%。分税种看，12个税种全部飙红，其中受经济企稳向好、税制改革、煤价上涨等因素推动，增值税、资源税、企业所得税以及个人所得税分别增长117.8%、128.6%、34%和118.3%，四个税种完成54058万元，占全部税收收入的75.7%，增收28096万元，占一般公共预算收入增收总量的76.7%。城维税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、印花税、契税、车船税、耕地占用税八个地方税种共完成17272万元，增收4205万元。非税收入中：专项收入完成7034万元、行政事业性收费完成2048万元、罚没收入完成4428万元、国有资源有偿使用收入完成6329万元、政府住房基金收入355万元。

2、2017年一般公共预算支出决算

2017年财政局按照县委、县政府和上级财政部门要求，加强预算执行管理，积极盘活存量资金，优化支出结构，加快财政支出进度，提高财政资金使用效益，支出进度在全省排名中，连续5个月排名前十位，受到省厅通报奖励。全年一般公共预算支出决算为190198万元，同比增长12.6%，增支21342万元，支出进度较上年加快3个百分点。其中：民生支出149405万元，占全部支出的78.6%，同比增长3.38个百分点，增支4885万元。纳入GDP核算的八项服务业支出128804万元，同比增长3.2%，增支4030万元。

上级财政考核的科学技术支出决算数占一般公共预算支出的比重为0.71%，远超市局0.38%的考核目标。

“三公”经费财政拨款支出951.8万元，较上年增长9.6%，增支83.2万元；较预算下降8.9%，压缩92.5万元。其中：公务接待费支出305.7万元，较2016年增长54.4%；公务用车运行维护费支出634.7万元，较上年下降4.6%；因公出国（境）支出11.4万元，较上年增长111.1%。

“三基建设”全年支出3299.2万元，其中：省级投入1901.4万元、市级配套371.3万元、县级配套1026.5万元，“三基建设”投入保障资金全部到位。

主要支出项目决算情况是：一般公共服务支出25781万元，同比增长116.48%；公共安全支出9046万元，比上年下降3.68%；教育支出37255万元，下降0.2%；科学技术支出1357万元，增长76.46%；文化体育与传媒支出2357万元，下降17.47%；社会保障与就业支出28719万元，下降16.4%；医疗卫生支出10476万元，下降38.07%；节能环保支出4600万元，下降14%；城乡社区事务支出11570万元，增长32.3%；农林水支出26627万元，增长22.46%；交通运输支出9388万元，增长70.54%；资源勘探信息等支出3914万元，增长64%；商业服务业等支出605万元，增长23.72%；国土海洋气象等支出6222万元，增长190.3%；住房保障支出9892万元，增长22.3%；粮油物资储备支出337万元，增长51.12%；债务付息支出1942万元，增长168.6%。

3、上级财政对我县转移支付决算情况

2017年中央、省、市对我县转移支付131024万元，同比增长11%。其中：返还性收入7578万元，增长17.78%；一般性转移支付66973万元，下降4.4%；专项转移支付56473万元，增长35.7%。一般性转移支付占全部转移支付的比重为51.1%，占当年全部收入的比重为25.46%。

4、2017年一般公共预算收支决算平衡情况

决算反映， 2017年怀仁县一般公共预算转移性收入中，中央两税返还收入7578万元、一般性转移支付收入66973万元、专项转移支付收入56473万元、债券转贷收入26946万元、上年结余4185万元、调入预算稳定调节基金6366万元、调入政府性基金2886万元，收入总量为263051万元；财政决算总支出为255477万元，其中：县本级一般公共预算支出190198万元、上解支出3156万元、一般债券还本2000万元、置换债券支出26386万元、安排预算稳定调节基金33737万元，收支相抵后年终结余结转7574万元。

（二）2017年政府性基金收支决算

2017年我县政府性基金收入预算为8350万元，同年11月报请县人大常委会同意调整为8704万元，年末决算为9956万元，完成年度预算的119.2%，增收1606万元，较上年下降19%，减收2334万元。其中：国有土地使用权出让收入完成8413万元、城市公用事业附加收入完成78万元、国有土地收益基金收入完成1178万元、农业土地开发资金收入完成287万元。

全县政府性基金支出决算为29876万元，占年初预算的209.2%，较上年增长8.6%，增支2357万元。上解上级支出11万元，调出资金2886万元。年终收支相抵后结余548万元。

（三）2017年社会保险基金收支决算

2017年社会保障基金收入决算为67648万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入26018万元、城乡居民基本养老保险基金收入6326万元、机关事业单位基本养老保险基金收入35304万元；当年社会保险基金支出决算为67187万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出30294万元、城乡居民基本养老保险基金支出4824万元、机关事业单位基本养老保险基金支出32069万元，本年收支结余461万元，年末滚存结余27850万元。

（四）2017年政府性债务收支决算

2017年省厅转贷我县政府债券资金40346万元。其中：置换债券26346万元，主要用于置换2014年以前到期的银行贷款和拖欠的工程款；新增债券14000万元，其中：一般债券600万元，专项债券13400万元。一般债券600万元，用于垃圾场渗滤液处理站升级改造完善工程100万元、怀信街东延至仁和路工程500万元；专项债券13400万元，主要用于五村联创、城市道路改造、农村公路完善提质、污水处理厂管网设备改造等12个工程建设项目。比年初报送人大常委会备案的预算净增40346万元，11月底财政局根据省厅核准的额度列入2017年预算调整方案，经县十六届人大常委会第15次会议审查批准通过。

2017年省财政厅核定我县政府债务限额为12.7亿元，其中：一般债务限额8.9亿元、专项债务3.8亿元。截至2017年底，我县政府性债务余额为11.3亿元，其中：一般债务余额8亿元、专项债务余额3.3亿元。

（五）盘活财政存量资金情况

 为贯彻落实国务院〔2014〕70号、财政部〔2015〕15号文件精神，怀仁县财政局按照怀政办发〔2015〕53号《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》要求，对全县各部门的财政存量资金进行清理收回，除去继续使用的资金外，全年共收回国库存量资金9089万元，盘活9036万元，统筹用于弥补养老金缺口、调整农业产业结构、高标准基本农田整理、环保等民生重点领域，为弥补我县财力不足发挥了重要作用。

主任、各位副主任、各位委员，刚刚过去的2017年，是我县发展经历重大转折、奋力开创新局面的一年。一年来，在县委、县政府的坚强领导下，全县财税干部职工坚决贯彻党的十九大精神和习近平总书记视察山西重要讲话精神，全面落实县委、县政府各项决策部署，着力实施积极有效的财政政策，坚持民生优先，立足保基本、兜底线、促公平，财政收支工作取得了新突破新进展。全县收入超额完成年初预算目标，收入规模再创新高，收入质量显著提升；支出进度明显加快，支出绩效显著提升，重点支出保障有力。

二、2018年上半年财政预算执行情况

今年上半年，怀仁县经济运行延续稳中向好态势，财政收入实现平稳较快增长。上半年全县财政收入突破历史最好水平，提前两个月实现任务过半目标；全县一般公共预算支出结构进一步优化，支出进度明显加快，民生支出保障有力，预算执行平稳有序。

（一）2018年上半年一般公共预算收支执行情况

1、上半年一般公共预算收入完成情况

上半年，全县一般公共预算收入完成71186万元，完成年度预算的71.26%，同比增长39.12%，增收20016万元。

分项目看，税收完成60395万元，为年度预算的70.39%，同比增长47.87%，增收19551万元。其中：国税完成31343万元，为年初预算的64.62%，同比增长39.23%，增收8831万元；地税完成29052万元，为年初预算的77.9%，同比增长57.1%，增收10570万元；非税收入完成10791万元，为年初预算的76.6%，同比增长4.5%，增收465万元。

分行业看，全县共实现税收198062万元（按全辖），同比增长47.1%，增收61519万元。其中：煤炭生产企业完成120994万元，同比增长42.7%，增收36179万元；煤炭运销企业完成15707万元，同比增长5.2%，增收744万元；陶瓷行业完成643万元，同比增长23.7%，增收123万元；建材行业完成536万元，同比下降64.1%，减收958万元；医药化工行业完成2738万元，同比增长193.9%，增收1807万元；电力\石油行业完成3595万元，同比下降6.3%，减收211万元；金融行业完成1265万元，同比增长466.8%，增收1041万元。从以上数据看出，煤炭生产和运销业一枝独秀，实现的税收收入占到全部行业的70%，再加上煤炭对非税收入的贡献，比重达到近75%，财政收入严重依赖煤炭产业，调产转型任重道远。

分税种看，上半年增值税（含改征增值税）完成29526万元，同比增长35.1%，增收7663万元；企业所得税完成9279万元，同比增长147.6%，增收3748万元；个人所得税完成1623万元，同比增长32.1%，增收394万元；资源税完成7241万元，同比增长45.4%，增收2262万元；城维税完成5192万元，同比增长41.3%，增收1517万元；契税完成2025万元，同比增长196.5%，增收1342万元；城镇土地使用税完成2148万元，同比增长24.4%，增收421万元；其他地方税种除房产税外均有不同程度增长。

2、上半年一般公共预算支出执行情况

今年以来，财政局按照县委、县政府的安排部署，加强预算执行管理，加快财政支出执行进度，多措并举提高资金效益，总体呈现“增幅高、进度快”的良好态势。三月份我县财政支出进度在全省119个区县排名中位列第二、四月份排名第九、五月份排名第八、六月份排名第十六。上半年全县一般公共预算支出累计执行130757万元，为年度调整预算的61.5%，超进度11.5个百分点，较上年同期增长32.1%。其中：民生支出110338万元，占全部支出的84.4%，同比增长31%，增支26131万元;与GDP挂钩的八项服务业支出执行90034万元，同比增长26.8%，增支19012万元。

具体增支的主要项目：一是因提高2017年度目标责任制考核兑现奖标准、经济技术开发区运转、日用瓷质量检验中心建设、解决商业屠宰场遗留工程欠款等，一般公共服务支出执行10832万元，增长49.2%，增支3572万元；二是公共安全支出执行5275万元，增长31.6%，增支1267万元，增支的主要因素是：根据人社部[2017]9号关于执行人民警察岗位津贴的通知，补发公安交警岗位津贴330万元、依据省人社厅和省财政厅关于核定法检两院绩效考核奖金的通知（晋人社厅函[2017]863号），补发法检两院绩效考核奖金134万元、法院信息化建设400万元以及交警司法上年剩余指标等；三是加大对普通教育均衡经费的投入以及新建第二实验小学，教育支出执行25537万元，增长16.1%，增支3535万元；四是文化体育与传媒支出执行3892万元，增长223.3%，增支2688万元，增支的主要因素是：图书馆体育馆开办运行费300万元、清凉山生态旅游区山体滑坡维修费100万元、偿还政府委托代建工程项目体育馆图书馆银行贷款本息1953万元等；五是社会保障和就业支出执行23117万元，增长10.9%，增支2278万元，增支的主要因素是：弥补1-7月份养老金缺口1872万元、入伍义务兵优抚金提标增支66万元、城乡居民基础养老金提标增支85万元以及利民老年公寓县级配套等；六是节能环保支出执行2258万元，增长68.6%，增支919万元，增支的主要因素是：偿还污水处理工程银行贷款本息622万元、第二次全国污染源普查164万元、污水垃圾处理运营费用增支167万元；七是加大城乡社区公共基础设施建设与改造、园林养护、环卫以及铁西区供热管网改造等，城乡社区支出执行15876万元，增长109.9%，增支8312万元；八是支持乡村振兴战略发展，农林水事务支出执行14226万元，增长15.1%，增支1826万元；九是为鼓励县域企业外经贸发展及承接加工贸易出口补贴，商业服务业等事务增支961万元；十是地方债务利息增支371万元；十一是省级拨付农村地质灾害治理搬迁配套资金，国土海洋气象等支出增支350万元。

（二）2018年上半年政府性基金预算执行情况

1、上半年政府性基金总收入为12702万元。其中：（1）县级政府性基金收入完成12496万元。其中：城市公用事业附加收入64万元、土地出让价款收入11105万元、国有土地收益基金 1215万元、农业土地开发资金103万元、污水处理费收入9万元。（2）政府基金上级补助收入206万元。

2、上半年政府性基金支出9579万元。其中：社会保障和就业支出64万元、 国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出7217万元、国有土地收益基金支出1149万元、彩票公益金支出52万元、地方政府专项债务付息支出1097万元。

今年上半年总体看，全县财政收入规模创历史新高，收入质量显著提升，税源税基逐步扩大，呈现出增幅高、进度快、质量优的良好态势，特别是煤炭行业表现尤为突出，增值税、资源税入库同比分别增长35.1%、45.4%；加之今年上半年中央去杠杆、降成本成效持续显现，企业效益明显改善，直接带动企业所得税较快增长；另外受城乡居民收入水平不断提高，应纳税所得高于个人所得税免征额标准的纳税人数持续增加，以及国地税合作附征代开票环节个人所得税增长等因素带动，大大促进了收入的增加。支出方面，上半年财政局紧紧围绕县委、县政府提出的保基本、兜底线、补短板要求，在增量上做文章，从存量上想办法，着力支持在打好防范化解债务风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战方面取得扎实进展，较好地保障了全县民生社会等重点支出，但是超预算、无预算的刚性支出不断增多，债务问题依然突出，偿债风险日益加大，收支矛盾愈加突显，财政平衡压力不断加大，完成全年预算任务面临较大挑战。

（三）下半年工作措施

下半年，我们要积极贯彻落实市委、市政府工作安排，重点抓好以下四个方面工作：

一是强化收入征管，确保应收尽收。财税部门要依法组织财政收入，加大税收征管力度，重点抓好煤炭生产和运销、陶瓷、教育等重点行业的税收稽查，切实聚焦新开征的水资源税和环境保护税的征缴入库工作，提高收入质量，确保应收尽收。

二是加大盘活财政存量资金力度。继续贯彻落实国务院、财政部要求，加强预算资金动态管理，加大部门结余结转资金的清理收回力度，减少资金“沉淀”，将有限的存量资金用到民生重点领域。

三是积极争取上级资金支持。一方面通过向上级财政部门沟通汇报，积极反映我市财政运行困难，争取上级财政加大对我市的支持力度，切实缓解财政困难。另一方面要综合运用好政府专项债券筹措建设资金，节省利息支出，弥补预算缺口，切实解决全市经济发展的财力瓶颈。

四是硬化预算约束确保财政健康运行。认真执行市委、市政府的各项决策，继续坚持过“紧日子”，强化预算约束。严格执行行政事业运行经费三个“零增长”和三个“不安排”。坚决保住基本、补齐短板、兜住底线，维护社会稳定，确保全市财政预算平稳健康运行。

五是全面实施绩效管理。深入贯彻党的十九大关于“全面实施绩效管理”的精神，逐步将财政支出绩效管理范围覆盖到所有预算资金，进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，发挥倒逼效应，提高财政资金使用效益。 

主任、各位副主任、各位委员，下半年我们要在市委、市政府的坚强领导下，在市人大常委会的监督指导下，认真落实本次会议审议意见，扎实做好财政预算工作，促进经济社会持续健康发展，为建设幸福怀仁做出新贡献。