—— 2019年3月1日在怀仁市第一届人民代表大会

第二次会议上

怀仁市财政局局长  余治山

各位代表：

受市人民政府委托，现将怀仁市2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告提请市第一届人民代表大会第二次会议审议，并请市政协委员和其他列席会议的人员提出意见。

一、2018年全市财政预算执行情况

2018年，怀仁市财政局在市委、市政府的坚强领导下，在人大及其常委会的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党的十九大精神和习近平总书记视察山西重要讲话精神，认真执行市人大各项决议，坚持稳中求进工作总基调，坚定贯彻新发展理念，按照高质量发展要求，全面落实积极财政政策，优化财政支出结构，强化财政资金管理，防范化解财政风险，全市财政运行总体平稳，预算执行情况良好。

（一）预算执行情况

1、一般公共预算

（1）一般公共预算收入执行情况

2018年，全市一般公共预算收入完成120120万元，为预算的120.25%，增长31.07%，增收28476万元。其中：税收收入98229万元，为预算的114.49%，增长37.48%；非税收入21891万元，为预算的155.34%，增长8.4%。本级主要收入项目执行情况是：增值税50258万元，为预算的107.7%；企业所得税7091万元，为预算的80.2%；个人所得税3471万元，为预算的128.6%；资源税13031万元，为预算的130.3%；城市维护建设税10896万元，为预算的145.3%。非税收入中专项收入10039万元，为预算的133.3%；国有资源（资产）有偿使用收入6166万元，为预算的264.3%。

（2）一般公共预算支出执行情况

2018年财政局按照市委、市政府和上级财政部门的各项要求，加强预算执行管理，积极盘活存量资金，优化支出结构，加快支出执行进度，提高资金使用效益，财政支出进度有5个月在全省排名位列前十。全年一般公共预算支出执行251869万元，为年度预算的122.8%，占年度调整预算的97.2%，同比增长32.4%，增支61671万元。其中：民生支出207355万元，占全部支出的82.3%，同比增长42.9%，增支62230万元。纳入GDP核算的8项服务业支出累计执行161888万元，同比增长25.7%，增支33084万元。

“三公”经费财政拨款支出执行1006万元，较上年增长5.6%，增支53.6万元；较年初预算增长7.14%，增支67万元。其中：公务接待费279万元，较2017年下降8.8%；公务用车运行维护费659万元，较上年增长3.8%；因公出国（境）支出为0。

“三基建设”资金全年执行5130万元，其中：省级资金2908万元、市级资金394万元、本级配套资金1828万元，“三基建设”保障资金全部到位。

（3）上级财政对我市转移支付执行情况

2018年中央、省、市对我市转移支付132991万元，同比增长1.5%。其中：返还性收入7578万元，保持上年基数不变；一般性转移支付66131万元，下降1.3%；专项转移支付59282万元，增长5%。一般性转移支付占全部转移支付的比重为49.7%，占当年全部收入的比重为21.9%。

（4）一般公共预算收支平衡情况

市本级一般公共预算收入加上上级补助、上年结转、调入资金、地方政府一般债券等收入后，可供安排的收入总量为302189万元。本级一般公共预算支出251869万元，收入总量减去当年支出、上解上级支出、偿还地方政府一般债务等支出15855万元后，结余资金34465万元。结余资金按规定清理后，补充预算稳定调节基金27246万元、因项目跨年实施需要结转下年继续使用7219万元。

2、政府性基金预算执行情况

2018年全市政府性基金收入预算为30200万元，与报送人大常委会备案数一致，同年11月底报请人大同意调整为26073万元，年末实际完成27913万元，完成年度预算的92.4%，较上年增长180.4%，增收17957万元。其中：国有土地使用权出让收入完成24712万元、城市公用事业附加收入完成64万元、国有土地收益基金收入完成2833万元、农业土地开发资金收入完成295万元、污水处理费收入完成9万元。

2018年全市政府性基金支出执行53972万元，占年初预算的175.2%，较上年增长80.7%，增支24096万元。上解上级支出30万元，调出资金265万元。年终收支相抵后结余3032万元。

3、社会保险基金预算执行情况

2018年社会保障基金收入为76989万元，其中：企业职工基本养老保险基金47415万元、城乡居民基本养老保险基金收入7807万元、机关事业单位基本养老保险基金21767万元；当年社会保险基金支出56468万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出33443万元、城乡居民基本养老保险基金支出5778万元、机关事业单位基本养老保险基金支出17247万元，主要用于足额兑现各项社会保险待遇、提高退休人员基本养老金和上缴统筹基金等。收入总量减去支出后，年末滚存结余58960万元。

4、地方政府债务情况

2018年省财政厅核定我市政府债务限额157300万元，一般债务91700万元、专项债务65600万元。截至2018年末，全市政府性债务余额140636万元，控制在省厅核定的债务限额内，债务风险总体可控。其中：一般债务余额80104万元、专项债务余额60532万元。

2018年省厅转贷我市政府债券39892万元。其中：置换债券9592万元，主要用于偿还银行贷款、置换公益性基础设施工程项目的到期债务；一般债券2700万元，主要用于旅游公路建设；专项债券27600万元，涉及项目单位9家，主要用于城市农村基础设施建设、黑臭水体治理、土地储备、棚户区改造、铁西区集中供热、污水处理厂扩建、环城绿化等工程项目，形成了大量优质资产。财政局已经根据核准的额度编列2018年预算调整方案，将债券收支纳入预算管理，报请人大审批通过。

5、盘活财政存量资金情况

为贯彻落实国务院〔2014〕70号、财政部〔2015〕15号文件精神，怀仁市财政局按照怀政办发〔2015〕53号《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》要求，对全市各部门的财政存量资金进行清理收回，除去继续使用的资金外，全年共收回国库存量资金3940万元，盘活3940万元，统筹用于养老金提标增支、农村危房改造、猪瘟疫病防控、新建第二实验小学、农村道路建设等民生重点领域，为弥补我市财力不足发挥了重要作用。

（二）落实市人大决议和重点工作开展情况。

2018年，全市财政部门认真落实十六届人大三次会议预算决议要求，主动接受人大代表监督指导，认真办理市人大代表建议，积极听取和吸纳代表提出的宝贵意见，全面贯彻《预算法》，有效实施积极的财政政策，坚持“讲政治、重质量、求绩效、防风险、促提升”，充分发挥财政职能作用，全力助推创新发展、绿色发展、高质量发展，各项工作取得新的进展。

一是狠抓增收节支，财政整体实力迈上新台阶。一年来，全市财税部门坚持依法理财，积极培植财源税源，努力提高收入质量，财政收入快速增长，总收入规模突破32亿大关，一般公共预算收入实现12亿元，创下历史最好水平，税收收入占地方一般公共预算收入的比重达81.8%，比2017年提高3.8个百分点；支出规模持续扩大，全市一般公共预算支出迈上25亿元新台阶，比2017年增支6.2亿元。

二是落实积极财政政策，促进经济持续健康发展。2018年，财政部门充分利用上级政策，积极争取上级转移支付，大力推进财政资金统筹使用，全年争取地方政府债券4亿元、争取上级转移支付0.31亿元，有效解决财力匮乏问题，支持城乡基础设施、生态环保等重大项目建设；启动实施了市政道路、综合客运站、农村环卫一体化、医药园区道路基础设施4个PPP示范项目，带动社会资本投资7.1亿元；支持民营企业发展方面，中小企业担保中心与在怀四大银行合作，发放担保贷款63笔4275万元，消化不良贷款1500万元，政银合作，助力三农1135万元；认真落实各项减税降费政策。继续扩大营改增减税效应，认真落实扩大小微企业所得税优惠范围，加大企业研发费用税前扣除力度，进一步清理、取消和降低涉企政府性基金和行政事业性收费项目和标准，全年再为企业减负3000万元以上，有力地支持了实体经济发展。

三是推进供给侧结构性改革，助力经济转型升级。创新财政资金投入方式，增加保障性住房、生态环保等短板领域投入。安排东关村大榆树片区城中村棚户区改造资本金4700万元，拨付土地储备专项债券资金9600万元，将棚改和房地产去库存相结合，棚改货币化安置率达到100%，全市商品房待售面积下降29.6%；安排资金4700万元，支持供热公司煤改气（电）项目升级改造，扩大集中供热面积，完成铁西区集中供热工程；拨付陶瓷企业错峰用气补贴资金400万元，支持承接加工贸易财政补贴资金150万元；支持农业农村供给侧结构性改革，筹措资金4000万元，支持实施乡村振兴发展战略；完善以绿色生态为导向的农业补贴制度，发放农业支持保护等惠农补贴资金3.2亿元。

四是聚焦群众所急所盼，财政民生保障有新成效。坚持以人民为中心的发展思想，加大民生投入，完善民生政策，聚焦解决教育、医疗、社保、保障性安居工程等群众“急难愁盼”民生难题，安排下达10.98亿元，组织实施多项民生工程，努力增强人民群众获得感幸福感安全感。新增投入第二实验小学、一中教学楼改扩建、义务教育均衡发展建设资金0.8亿元，进一步提高城乡义务教育经费保障水平；深入推进健康怀仁建设，巩固公立医院综合改革成果，努力解决看病难、看病贵的问题，加大基本公共卫生服务补助标准，持续加大艾滋病、地方病等重大疾病防控力度，继续实施农村妇女“两癌”免费检查等重大公共卫生项目；支持完善社会保障体系，同步调整退休人员养老待遇和城乡居民基础养老金标准，支持全市失业保险参保职工提高职业技能水平，增强职业转换能力，完善统筹城乡社会救助体系，切实保障全市困难群众基本生活；扎实推进地质灾害综合防治体系建设，全力支持黎宅村地质灾害搬迁安置和采煤沉陷区治理搬迁工作，始终把人民群众生命财产安全放在首位；加大住房保障力度，补足2016-2017年度农村危房改造缺口资金764万元。

五是坚决守住底线，切实防范化解财政风险。一是防控债务风险。积极落实《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预〔2017〕50号）和《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预〔2017〕87号）精神，认真执行限额管理制度。开展全口径债务清查统计，全面清理核实隐性债务存量，制定分年度化解方案，实施动态监测，隐性债务增量得到有效遏制。圆满完成政府存量债务置换工作，坚持开好“前门”、严堵“后门”，全年偿还政府历史债务2.1亿元，按规定指标达到了债务规模适当，风险可控。二是启动财政暂付款清理消化三年攻坚行动，扎实做好“三保”支出预算审核和运行风险监控，全方位加强风险防范。

六是发挥财政职能，搞好自身建设。有序推进完善政府预算体系、改进预算管理和控制、加强财政预决算公开等8方面24项改革任务，不断提升财政工作水平，扎实做好常规工作。一是加大信息公开力度。政府预决算、部门预算及“三公经费”预算通过政府网站及时公开，接受全社会监督，打造阳光财政。二是扎实开展绩效管理。加强重大支出项目绩效评价，提高财政资金使用效益。三是夯实会计基础工作。分两期对全市行政事业单位财会人员开展为期10天203人/次的培训，为规范会计基础工作、适应新旧会计制度转换打下坚实的基础。四是搞好政府采购工作。进一步推进政府采购规范化、制度化建设，全年完成政府采购项目32个，采购金额7605.2万元，节约财政资金697万元。五是坚持依法理财，加强资金监管。进一步增强法治意识，保障财政资金安全，上半年分7个组对全市90个单位进行财政资金检查，对发现的问题，进行了查处和整改。

总体看，2018年财政运行总体平稳、稳中有进、稳中提质，财政改革发展不断推进，民生民计不断改善，经济社会持续健康发展。这是市委、市政府科学决策、正确领导的结果，是市人大、市政协及代表委员们监督指导和大力支持的结果，也是各级各部门齐心协力、共同奋斗的结果。同时，我们也清醒地认识到，财政运行还面临一些困难和挑战，主要是：财政增收幅度赶不上刚性支出增长幅度，收支矛盾将成为新常态；部分行业财源基础不够牢固，保障能力较弱；财政支出结构有待进一步优化；一些部门绩效理念不够牢固，重支出轻绩效现象仍然存在；地方政府隐性债务偏高，潜在风险防控任务较重等。对此，我们将高度重视，进一步强化问题目标导向，采取有力措施，认真加以解决。

二、2019年财政预算草案

2019年是新中国成立70周年，是决胜全面建成小康社会的关键之年，也是我市开启治市强市新征程的起步之年，编制好2019年预算，做好各项财政工作，关系全市发展改革稳定大局，对于我市继续打好“三大攻坚战”，保障转型综改和民生兜底，防范化解政府债务风险，保持经济持续健康发展和社会大局和谐稳定，努力提高人民群众获得感、幸福感具有重要的意义。

（一）2019年预算安排原则

认真贯彻落实省委、市委经济工作会议和全国全省财政工作会议精神，按照《预算法》要求，紧紧围绕中共怀仁市委一届二次全体会议暨市委经济工作会议部署，综合考虑我市财政经济发展各种因素，2019年预算安排总的指导思想：一是抓好支撑保障，继续支持打好防范化解债务风险、环境污染防治攻坚战；二是增强转型定力，推动经济高质量发展，增强财政可持续性；三是树牢底线思维，保障民生兜底，提高人民群众幸福指数；四是全力攻坚克难，持续深化财政体制改革；五是强化预算绩效管理，进一步提升理财效能。根据上述指导思想，2019年财政收支预算按以下原则编制：一是收入预算要实事求是、科学预测，与经济社会发展新情况相适应，与财政政策相衔接，充分考虑落实减税降费政策等因素影响。二是支出预算要统筹兼顾、着力优化支出结构、突出重点保基本、保民生、兜底线，精准“拆弹”，加大对重大战略、重大改革和重点领域的保障力度。三是政府带头过“紧日子”，严格控制和压减一般性支出，节省的资金用于保障重点支出和民生支出需要。四是全面实施预算绩效管理，坚持精打细算、勤俭节约、效益优先，提高财政资源配置效率和使用效益。五是増强财政可持续性，量力而行合理安排各项财政支出。

（二）2019年收支预算

1、一般公共预算

根据中共怀仁市委一届二次全会暨市委经济工作会议安排部署，2019年全市一般公共预算收入按完成12.5亿元、增长4%安排，其中：税收收入计划11.12亿元、增长13.16%，非税收入1.38亿元、下降36.78%。需要说明的几点：一是税务部门2018年约有1.6亿元的地方级税收结转到2019年入库；二是由于省厅返还的两权价款和非即期因素拉高了2018年非税收入基数，2019年省厅返还的价款收入又无法预测，导致非税收入下降；三是2018年我市收入基数较高，新的经济增长点较少，国家“减税降费”政策力度较大，将对今年的财政收入带来较大影响，市委、市政府基于对上述增减收因素的基本判断，在实事求是、科学分析、留有余地、通盘考虑的基础上确定的。

按照现行财政体制测算，2019年我市一般预算收入加上返还性收入7578万元、一般性转移支付收入58585万元、专项转移支付收入7181万元，上年结余收入7219万元，调入预算稳定调节基金20228万元，总财力为225791万元；支出预算安排225791万元，与本年财力相当。其中：上解上级支出4413万元（其中：体制上解2759万元、对口援疆上解155万元、水资源税专项上解1499万元），地方政府一般债务还本支出6000万元，市本级支出215378万元，比2018年向人大常委会备案的预算支出数同口径增长5%，增支10325万元。

2、政府性基金预算

2019年政府性基金收入预算是在上年基金收入预算执行的基础上，考虑到我市土地市场供求变动、上级财政政策补助等因素编制。支出预算按照以收定支、收支平衡、专款专用的原则编制。

2019年政府性基金预算收入安排40200万元（其中：国有土地使用权出让收入35100万元、国有土地收益基金收入4000万元、农业开发资金收入900万元、污水处理费收入200万元），加上上级提前下达的补助收入222万元和上年结转收入3032万元，全市政府性基金收入总量为43454万元；政府性基金支出安排43454万元，主要项目是：国有土地使用权出让金支出37167万元、国有土地收益基金支出4632万元、农业土地开发资金安排的支出980万元、污水处理费安排的支出200万元、彩票公益金安排的支出433万元、其他政府性基金支出42万元。

3、国有资本经营预算

我市国有资本经营预算收入预计为3031万元，为中央提前通知的转移支付补助收入。按照收支平衡原则，我市国有资本经营预算支出拟安排3031万元，主要用于解决中央下放企业职工家属区“三供一业”分离移交地方的资金缺口。

4、社会保险基金预算

2019年社会保障基金预算收入为54785万元，其中：企业职工基本养老保险基金预算收入为26483万元、城乡居民基本养老保险基金预算收入为7621万元、机关事业单位基本养老保险基金预算收入为20681万元；社会保险基金支出预算为65167万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出38805万元、城乡居民基本养老保险基金支出5681万元、机关事业单位基本养老保险基金20681万元；年末滚存结余为48578万元。

全市2019年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障基金预算草案是由部门上报、财政汇总代编的预算，请予审议批准。

需要特别说明的是：按照《怀仁市机构改革方案》（怀办发〔2019〕5号、怀办发〔2019〕6号）有关文件规定，2019年预算草案安排到机构改革前的部门资金，待机构改革后财政统一按照机构改革方案和2019年政府收支分类重新划转批复相关经费到新单位。同时，为确保国有资产不流失，财政局还将指导涉及的改革部门开展资产清查、登记，及时编制财务资产报表。

三、完成2019年预算任务的主要措施

2019年，我们将认真落实中央和市委、市人大决策部署及工作要求，围绕上述预算安排，扎实做好各项重点工作，确保完成全年预算任务。

（一）着力推进依法规范理财。严格执行《预算法》，改进预算管理与控制方式，硬化预算刚性约束，依法依规组织财政收入，严禁虚收空转。强化支出管理，加快支出进度，坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”的原则，严控“三公”经费预算，按照不低于5%的比例压减一般性支出。全面推进政务公开，细化公开内容，进一步提高财政工作透明度，继续推动人大预算联网审查监督工作，自觉接受人大和社会各界监督。要在政策允许范围内，积极探索运用财政资金和行政事业单位对公存款，有效引导和动银行信贷资金投放。完善金融监管体系和监管制度，落实政府监管职责和风险处置责任，提高金融监管能力。

（二）认真落实积极财政政策。坚决贯彻中央经济工作会议提出的“巩固、增强、提升、畅通”八字方针，提高财政政策的精准度和有效性，加大对转型发展和改善民生的支持力度，落实更大规模减税降费政策，巩固涉企行政事业性收费项目清零成果，实质性降低企业负担。积极争取上级政策资金支持，创新运用财政政策资金，大力支持民营经济和中小企业等发展，推动传统产业加快转型升级、战略性新兴产业快速成长。落实财政促进经济高质量发展政策，激发中小企业发展内生动力。完善财政助推金融创新政策，帮助解决小微企业融资难融资贵问题。落实好省政府清理拖欠民营企业中小企业账款的通知要求，营造践诺守信的市场环境，确保民营企业有明显的获得感。

（三）切实保障和改善民生。支持民生持续改善，进一步增强人民群众的获得感、幸福感和安全感。重点支持乡村振兴战略，深入开展农村环境治理，推动美丽乡村建设提档升级。加强“三基建设”，积极筹措配套资金，加大基层投入保障力度，推动我市“三基建设”整体提升、全面进步。积极支持教育、卫生事业发展。支持发展公平优质教育，巩固城乡义务教育经费保障机制；支持医药卫生体制改革，推进城乡公共卫生服务体系建设。进一步落实社保托底政策。足额配套拨付退休人员基本养老金、城乡居民基本医疗保险补助。

（四）全面实施预算绩效管理。严格落实《中共中央 国务院关于全面实施绩效管理的意见》，强化预算绩效管理主体责任，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将政府预算、部门和单位、重大政策和项目全面纳入预算绩效管理，建立全过程预算绩效管理链条，完善全覆盖预算绩效管理体系，促进预算和绩效一体化，扎实推进预算绩效管理全面实施，提升财政资金分配使用效益，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。

（五）有效防控政府债务风险。认真贯彻落实中央相关文件要求，坚持守土负责、守土尽责和谁举债谁负责，规范政府举债融资机制，严禁违法违规融资担保行为，对违规行为进行终身问责和责任倒查。坚决遏制地方政府隐性债务增量，积极化解隐性债务存量。加强国库资金管理，规范财政暂存暂付款管理，加大暂付款消化力度，防范财政运行风险。

（六）加大资金统筹狠抓预算执行。盘活存量、用好增量，加大财政资金整合力度，强化结转结余资金管理，将趴在账面上的资金盘活用好，把分散在各领域的财政资金整合起来，对预算执行进度缓慢的资金调整用于支持急需领域，提升财政资金的聚合效益。全面落实各部门对预算执行的主体责任，加大对预算执行主体责任落实的监督考核，严格执行预算执行进度与预算安排挂钩机制，不断提升预算执行管理水平。

各位代表，做好今年财政工作，任务艰巨、使命光荣。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻市委决策部署，自觉接受人大监督、虚心听取政协意见和建议，迎难而上，扎实工作，努力完成各项目标任务，为建设幸福美好的怀仁作出新的更大贡献，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年！